Simulateur CMG 2026 pour assistante maternelle

Depuis le 1er avril 2026, le coût horaire de référence retenu pour une assistante maternelle est de 4,91 € (contre 4,85 € en 2025). C’est à ce tarif de référence que la CAF compare le coût horaire que vous pratiquez pour personnaliser votre taux d’effort. Le plafond horaire reste fixé à 8,09 € : au-delà, la part du coût horaire qui dépasse n’est pas couverte par le CMG.

En pratique, le calcul du CMG suit cette logique : CMG = coût mensuel de la garde × (1 − ressources mensuelles du foyer × taux d’effort ÷ coût horaire de référence). Plus vos ressources sont élevées, plus votre participation augmente ; plus le tarif pratiqué s’éloigne du coût de référence, plus le taux d’effort est ajusté. Le simulateur applique ce calcul pour vous.

Depuis septembre 2025, le CMG emploi direct est calculé de façon plus personnalisée. La logique prend notamment en compte les ressources mensuelles retenues pour la famille, le nombre d’enfants à charge, le mode d’accueil, le nombre d’heures de garde et le coût horaire. Pour une assistante maternelle, le coût considéré peut comprendre le salaire net, les indemnités d’entretien et les frais de repas. L’aide est donc susceptible de varier d’un mois à l’autre lorsque le volume d’accueil ou les dépenses changent.

La participation familiale est déterminée à partir d’un taux d’effort lié à la composition du foyer. Le CMG vient ensuite couvrir une partie du coût retenu. Un plafond horaire limite toutefois le coût pris en compte. Lorsque la dépense moyenne dépasse le plafond officiel applicable, la fraction située au-dessus reste à la charge du parent. Ce plafond peut être revalorisé ; le simulateur et les organismes officiels doivent donc rester les références pour le montant en vigueur.

Le simulateur décrit d’abord la famille : parent seul ou en couple, nombre d’enfants à charge, âge de l’enfant accueilli, handicap éventuel, résidence en Alsace-Moselle. Vient ensuite la seule donnée financière, volontairement approximative : un palier de ressources mensuelles, entre 800 €, 1 500 €, 2 500 €, 3 500 € et 5 000 € et plus. Pas besoin de connaître son revenu exact, ni de le communiquer à son assistante maternelle.

Les écrans suivants décrivent l’accueil : planning et nombre de semaines (année complète ou incomplète), indemnités d’entretien et de repas, taux horaire brut ou net. Le simulateur calcule alors le coût de garde puis projette, pour chacun des cinq paliers, le CMG estimé et le reste à charge avant et après crédit d’impôt. Une courbe rend visible l’effet des ressources sur l’aide.

Cette projection sert aussi bien au parent employeur qui prépare son budget qu’à l’assistante maternelle qui veut montrer à une famille ce que l’accueil coûte vraiment, une fois l’aide déduite, sans entrer dans ses finances.

Le coût total de l’accueil, le CMG estimé et le reste à charge avant éventuel avantage fiscal sont trois montants à toujours distinguer. Le coût total ne se limite pas au salaire versé. Les indemnités et les frais liés à l’accueil peuvent augmenter la dépense du mois. Le CMG estimé correspond à l’aide calculée avec les informations saisies, tandis que le reste à charge représente la différence qui demeure pour la famille dans cette simulation.

Le reste à charge affiché n’est pas nécessairement le coût définitif après fiscalité. Le crédit d’impôt pour frais de garde obéit à ses propres règles, plafonds et périodes de déclaration. Il ne faut donc pas déduire automatiquement 50 % du résultat mensuel sans vérifier l’assiette fiscale retenue. Pour piloter votre trésorerie, raisonnez d’abord sur la somme réellement payée et l’aide réellement versée, puis traitez l’avantage fiscal séparément.

Le CMG est désormais sensible aux heures et au coût déclarés. Un mois avec une adaptation, des absences déductibles, des heures complémentaires ou davantage de jours de repas ne présente pas le même profil qu’un mois standard. Une modification des ressources de référence, de la composition du foyer ou du tarif horaire peut également influer sur l’estimation. Une variation n’indique donc pas forcément une erreur de paie.

Si le résultat vous surprend, contrôlez d’abord les unités, en particulier des heures mensuelles plutôt qu’hebdomadaires, un salaire net plutôt que brut, des indemnités mensuelles plutôt que journalières. Vérifiez aussi que les frais ne sont pas comptés deux fois. Comparez ensuite le résultat avec le détail de votre déclaration Pajemploi. C’est ce détail, et non la seule mensualisation contractuelle, qui explique le droit calculé pour un mois donné.

Un simulateur public ne connaît pas toutes les informations détenues par votre CAF, votre MSA ou Pajemploi. Il peut approcher le mécanisme avec les données que vous fournissez, mais il ne peut ni ouvrir un droit ni garantir un versement. Les arrondis, plafonds actualisés, ressources retenues, régularisations et situations particulières peuvent créer un écart avec le montant définitif.

Conservez le résultat comme support de préparation et refaites la simulation lorsqu’un élément important change. Pour une décision engageante, consultez votre espace allocataire et les sources officielles. En cas d’écart persistant après déclaration, rapprochez les heures, le salaire et les indemnités saisis avec le relevé Pajemploi avant de contacter l’organisme compétent.